インドは世界で最も暗号取引と出来高が活発な国の一つでありながら、依然として厳格な規制と厳しい税制を維持しており、暗号資産に対する国際市場の友好的な規制の流れに大きく遅れを取っています。
執筆者:Fintax
インドの仮想通貨規制の枠組みは進化を続けており、2025年度予算では、2022年に実施された30%の税収に加えて、より厳しい報告要件と強化された規制メカニズムが導入されています。 2022年所得税法第115BBH条は、暗号資産(VDA)を初めて正式に税制に含めましたが、トレーダーが他の所得と損失を相殺することを許可しませんでした。 2025年度予算の所得税法の新しいセクション285BAAは、規制の範囲をさらに拡大し、特定の機関が所定の期間内に仮想通貨取引を報告することを義務付けています。 同時に、政府は業界の発展に対応するために、分散型台帳技術に基づくすべての暗号資産を含むようにVDAの定義を拡大しました。 これらの変化は、米国大統領選挙からの良いニュースによるビットコインの上昇と一致していますが、市場は依然として規制の不確実性とボラティリティリスクにさらされています。
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近年、世界中の暗号通貨に対する規制態度は、パニックや過剰な規制から、柔軟で慎重かつ適応性のあるものへと徐々に移行しています。 この変化は、主に暗号資産の世界的な急速な普及によって推進されています。 しかし、インドは、暗号取引と取引量において世界で最も活発な国の1つとして、依然として厳しい規制と厄介な税制を維持しており、国際市場における暗号資産の友好的な規制の傾向に大きく遅れをとっています。
インドの仮想通貨税制は、世界で最も厳しいものの1つと見なされており、投資家の信頼を損なうだけでなく、ブロックチェーン技術の革新と応用を深刻に妨げています。 市場の各界から租税政策の緩和を求める声が繰り返し上がっているにもかかわらず、インド政府の姿勢は揺らいでいない。 しかし、2025年度予算と所得税法の改正により、インド政府は現在の税制に一定の調整を加えました。 この記事では、インドの最新の仮想通貨税制を詳しく見て、それが市場の透明性にとって前向きな兆候なのか、それとも暗号資産に対するさらなる取り締まりなのかを分析します。
インドの暗号化通貨規制政策は、厳しい制限から徐々に調整へと進化してきました。初期には、インド中央銀行（RBI）は暗号化通貨に対して非常に懐疑的な態度を示し、2013年には投資家に対して暗号資産の投機的リスクについて警告する公告を発表しました。2018年、インド中央銀行はさらに銀行と暗号関連企業との取引を禁止し、金融手段を通じて市場の発展を制限しようとしました。しかし、この禁止令は業界団体や市場参加者から強い反対を受け、2020年にはインド最高裁判所によって違憲とされました。
2022年の財政予算案では、初めて暗号化通貨およびその他の暗号化資産を法律の規制対象に含め、一連の税制政策を確立しました。これには、暗号資産（VDA）からの利益に対して30%のキャピタルゲイン税を課し、出来高に対して1%の源泉徴収税（TDS）を課すことが含まれます。この税制の導入は、ある程度税務コンプライアンスの法的根拠を提供しましたが、その高い税負担と厳しい規制要件は依然として論争の的となっています。
2025年の財政予算案の出台は、現行の税収体系に根本的な改革を加えたわけではなく、暗号化税収の申告と情報開示に関する監督を強化し、2026年4月に正式に施行される予定です。
世界中の多くの管轄区域で規制がますます緩くなっているにもかかわらず、インドは世界で最も厳しい仮想通貨税制を維持しています。 2025年度予算と改正所得税法により、税制は変更されましたが、現在の仮想通貨取引の制限は全体的に変更されていません。 現在、インドは暗号資産の利益に30%の税率を課しており、これは世界的にも極端なレベルです。 さらに、税制上、投資家は損失や運営コストを控除することができないため、多くの仮想通貨ビジネスや投資家がより友好的な管轄区域に移動しています。 また、2025年度予算では、「暗号資産」(VDA)の定義がさらに拡大され、ブロックチェーン技術に基づくすべての暗号資産が含まれるようになります。 しかし、この定義では、暗号資産の種類が分類されておらず、技術的な用途と経済的属性が区別されていないため、規制遵守に関する不確実性が高まっています。
さらに、《所得税法》では未申告のVDAに対してより厳しい罰則を適用し、それを「未申告収入」として分類し、最大70%の罰金を科し、豁免や減免政策を一切提供しない。この罰則の厳しさは、インド政府の暗号資産に対する圧力的な態度を反映しており、さらに重要なのは、前述のように、インド政府の暗号資産の定義があまりにも広範であるため、インドの暗号ユーザーは過重な税負担に直面していることだ。
このような厳しい税制の下で、インドの国内暗号企業の大規模な移転がトレンドとなっており、暗号市場の出来高の持続的な成長は、規制政策と市場の現実との間に巨大な乖離があることを反映しています。政府が高税政策を通じて暗号市場を抑制しようとしているにもかかわらず、インドの若い世代の投資家は依然として暗号資産を主要または補助的な収入源と見なしています。
インドの厳しい税制により、仮想通貨企業が現地市場で事業を行うことがより困難になったことは間違いありません。 インドでは仮想通貨業界が依然として好調ですが、他の管轄区域ではより友好的な規制環境が企業を惹きつけています。 以前、インドの暗号市場は依然として暗号資産の価格上昇の恩恵を受けています。 インドの仮想通貨市場は、現在の25億ドルから2035年までに150億ドルに成長すると予測する研究もあります。 しかし、過度に厳しい規制は、インドの仮想通貨産業の資本流入を他の国に促し、政府の税収の減少、市場イノベーションの制限、世界のデジタル金融エコシステムにおけるインドの競争力に影響を与える可能性があります。
インドの仮想通貨市場におけるもう一つの大きな課題は、コンプライアンスの複雑さと法的な不確実性です。 インド政府は2021年に包括的な暗号規制の枠組みを提案しましたが、法案はビットコインとアルトコインを禁止し、インドの中央銀行デジタル通貨(CBDC)を促進することに傾いていたため、最終的に法案は遅れました。 このような規制環境下では、市場関係者は突然の政策変更やコンプライアンスリスクに直面し、長期投資の妨げとなっています。 企業や投資家は、将来の政府による強制捜査や追加の税負担の可能性を懸念しており、ビジネス上の意思決定や市場のダイナミクスに影響を与える可能性があります。
結論として、インド政府は金融の安定を理由に規制を強化していますが、厳格な税制と曖昧な規制の枠組みにより、インドの仮想通貨市場が革新し、インドの国際競争力に影響を与える能力が厳しく制限されています。 インド政府は、投資家保護と市場開発のバランスを取り、税率の引き下げ、資産分類の明確化、法的不確実性の低減により、市場の信頼を高め、より多くの資本を呼び込む必要があります。 インドが現在の規制姿勢を維持し続けると、ブロックチェーンやデジタル金融セクターの経済的機会を逃す可能性があり、逆に、インドは世界の暗号市場で重要なプレーヤーになる可能性を秘めています。
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インド 2025 年暗号化税改：暗号化に優しい方向へ進むのか、それとも規制を厳しくするのか？
執筆者:Fintax
ニュース概要
インドの仮想通貨規制の枠組みは進化を続けており、2025年度予算では、2022年に実施された30%の税収に加えて、より厳しい報告要件と強化された規制メカニズムが導入されています。 2022年所得税法第115BBH条は、暗号資産(VDA)を初めて正式に税制に含めましたが、トレーダーが他の所得と損失を相殺することを許可しませんでした。 2025年度予算の所得税法の新しいセクション285BAAは、規制の範囲をさらに拡大し、特定の機関が所定の期間内に仮想通貨取引を報告することを義務付けています。 同時に、政府は業界の発展に対応するために、分散型台帳技術に基づくすべての暗号資産を含むようにVDAの定義を拡大しました。 これらの変化は、米国大統領選挙からの良いニュースによるビットコインの上昇と一致していますが、市場は依然として規制の不確実性とボラティリティリスクにさらされています。
FinTaxの簡単なレビュー:
近年、世界中の暗号通貨に対する規制態度は、パニックや過剰な規制から、柔軟で慎重かつ適応性のあるものへと徐々に移行しています。 この変化は、主に暗号資産の世界的な急速な普及によって推進されています。 しかし、インドは、暗号取引と取引量において世界で最も活発な国の1つとして、依然として厳しい規制と厄介な税制を維持しており、国際市場における暗号資産の友好的な規制の傾向に大きく遅れをとっています。
インドの仮想通貨税制は、世界で最も厳しいものの1つと見なされており、投資家の信頼を損なうだけでなく、ブロックチェーン技術の革新と応用を深刻に妨げています。 市場の各界から租税政策の緩和を求める声が繰り返し上がっているにもかかわらず、インド政府の姿勢は揺らいでいない。 しかし、2025年度予算と所得税法の改正により、インド政府は現在の税制に一定の調整を加えました。 この記事では、インドの最新の仮想通貨税制を詳しく見て、それが市場の透明性にとって前向きな兆候なのか、それとも暗号資産に対するさらなる取り締まりなのかを分析します。
1. インドの暗号化規制システムの進化
インドの暗号化通貨規制政策は、厳しい制限から徐々に調整へと進化してきました。初期には、インド中央銀行（RBI）は暗号化通貨に対して非常に懐疑的な態度を示し、2013年には投資家に対して暗号資産の投機的リスクについて警告する公告を発表しました。2018年、インド中央銀行はさらに銀行と暗号関連企業との取引を禁止し、金融手段を通じて市場の発展を制限しようとしました。しかし、この禁止令は業界団体や市場参加者から強い反対を受け、2020年にはインド最高裁判所によって違憲とされました。
2022年の財政予算案では、初めて暗号化通貨およびその他の暗号化資産を法律の規制対象に含め、一連の税制政策を確立しました。これには、暗号資産（VDA）からの利益に対して30%のキャピタルゲイン税を課し、出来高に対して1%の源泉徴収税（TDS）を課すことが含まれます。この税制の導入は、ある程度税務コンプライアンスの法的根拠を提供しましたが、その高い税負担と厳しい規制要件は依然として論争の的となっています。
2025年の財政予算案の出台は、現行の税収体系に根本的な改革を加えたわけではなく、暗号化税収の申告と情報開示に関する監督を強化し、2026年4月に正式に施行される予定です。
2. 新しい税制ルールは何を意味しますか？
世界中の多くの管轄区域で規制がますます緩くなっているにもかかわらず、インドは世界で最も厳しい仮想通貨税制を維持しています。 2025年度予算と改正所得税法により、税制は変更されましたが、現在の仮想通貨取引の制限は全体的に変更されていません。 現在、インドは暗号資産の利益に30%の税率を課しており、これは世界的にも極端なレベルです。 さらに、税制上、投資家は損失や運営コストを控除することができないため、多くの仮想通貨ビジネスや投資家がより友好的な管轄区域に移動しています。 また、2025年度予算では、「暗号資産」(VDA)の定義がさらに拡大され、ブロックチェーン技術に基づくすべての暗号資産が含まれるようになります。 しかし、この定義では、暗号資産の種類が分類されておらず、技術的な用途と経済的属性が区別されていないため、規制遵守に関する不確実性が高まっています。
さらに、《所得税法》では未申告のVDAに対してより厳しい罰則を適用し、それを「未申告収入」として分類し、最大70%の罰金を科し、豁免や減免政策を一切提供しない。この罰則の厳しさは、インド政府の暗号資産に対する圧力的な態度を反映しており、さらに重要なのは、前述のように、インド政府の暗号資産の定義があまりにも広範であるため、インドの暗号ユーザーは過重な税負担に直面していることだ。
このような厳しい税制の下で、インドの国内暗号企業の大規模な移転がトレンドとなっており、暗号市場の出来高の持続的な成長は、規制政策と市場の現実との間に巨大な乖離があることを反映しています。政府が高税政策を通じて暗号市場を抑制しようとしているにもかかわらず、インドの若い世代の投資家は依然として暗号資産を主要または補助的な収入源と見なしています。
3. 投資家・市場への影響
インドの厳しい税制により、仮想通貨企業が現地市場で事業を行うことがより困難になったことは間違いありません。 インドでは仮想通貨業界が依然として好調ですが、他の管轄区域ではより友好的な規制環境が企業を惹きつけています。 以前、インドの暗号市場は依然として暗号資産の価格上昇の恩恵を受けています。 インドの仮想通貨市場は、現在の25億ドルから2035年までに150億ドルに成長すると予測する研究もあります。 しかし、過度に厳しい規制は、インドの仮想通貨産業の資本流入を他の国に促し、政府の税収の減少、市場イノベーションの制限、世界のデジタル金融エコシステムにおけるインドの競争力に影響を与える可能性があります。
インドの仮想通貨市場におけるもう一つの大きな課題は、コンプライアンスの複雑さと法的な不確実性です。 インド政府は2021年に包括的な暗号規制の枠組みを提案しましたが、法案はビットコインとアルトコインを禁止し、インドの中央銀行デジタル通貨(CBDC)を促進することに傾いていたため、最終的に法案は遅れました。 このような規制環境下では、市場関係者は突然の政策変更やコンプライアンスリスクに直面し、長期投資の妨げとなっています。 企業や投資家は、将来の政府による強制捜査や追加の税負担の可能性を懸念しており、ビジネス上の意思決定や市場のダイナミクスに影響を与える可能性があります。
結論として、インド政府は金融の安定を理由に規制を強化していますが、厳格な税制と曖昧な規制の枠組みにより、インドの仮想通貨市場が革新し、インドの国際競争力に影響を与える能力が厳しく制限されています。 インド政府は、投資家保護と市場開発のバランスを取り、税率の引き下げ、資産分類の明確化、法的不確実性の低減により、市場の信頼を高め、より多くの資本を呼び込む必要があります。 インドが現在の規制姿勢を維持し続けると、ブロックチェーンやデジタル金融セクターの経済的機会を逃す可能性があり、逆に、インドは世界の暗号市場で重要なプレーヤーになる可能性を秘めています。